چگونه مغایرت های بانکی را شناسایی کنیم؟ (راهنمای کامل) + فایل مغایرت گیری بانکی
۱۴۰۳/۷/۲۳
مغایرت بانکی، کلیدی برای تطبیق حساب‌های بانکی
مغایرت بانکی فرآیندی است که طی آن، موجودی حساب بانکی که در دفاتر شرکت ثبت شده است با موجودی نشان داده شده در صورت حساب بانکی مقایسه می‌شود. این مقایسه به منظور شناسایی و اصلاح هرگونه اختلاف بین این دو موجودی انجام می‌شود.
چرا مغایرت بانکی مهم است؟
دقت در صورت‌های مالی: مغایرت بانکی تضمین می‌کند که صورت‌های مالی شرکت دقیق و قابل اعتماد باشند. هرگونه خطا در حساب‌های بانکی می‌تواند بر کل صورت‌های مالی تأثیر گذاشته و تصمیم‌گیری‌های مالی را تحت الشعاع قرار دهد.
پیشگیری از کلاهبرداری: با انجام منظم مغایرت بانکی، می‌توان از کلاهبرداری‌ها و خطاهای انسانی جلوگیری کرد. هرگونه تراکنش مشکوک یا مغایرت غیرمنتظره می‌تواند نشانه‌ای از فعالیت‌های غیرقانونی باشد.
بهبود کنترل‌های داخلی: مغایرت بانکی یکی از مهم‌ترین کنترل‌های داخلی است که به تقویت سیستم‌های مالی شرکت کمک می‌کند.
تسهیل در حسابرسی: حسابرسان با بررسی مغایرت‌های بانکی، اطمینان حاصل می‌کنند که حساب‌های بانکی شرکت به درستی ثبت و نگهداری شده‌اند.
مراحل انجام مغایرت بانکی
جمع‌آوری اطلاعات:
جمع‌آوری صورت حساب بانکی
جمع‌آوری اسناد حسابداری مرتبط با حساب بانکی (چک‌های صادر شده، فیش‌های واریزی، اسناد انتقال وجه و ...)
مقایسه موجودی‌ها:
مقایسه موجودی پایانی حساب بانکی در دفاتر شرکت با موجودی پایانی در صورت حساب بانکی
شناسایی مغایرت‌ها:
بررسی هرگونه تفاوت بین دو موجودی و طبقه‌بندی مغایرت‌ها به دو دسته:
مغایرت‌های زمانی: تراکنش‌هایی که در یک دوره ثبت شده‌اند اما در دوره دیگر در صورت حساب بانکی منعکس شده‌اند. (مثلاً چک‌های در گردش، واریزهای در انتظار)
مغایرت‌های واقعی: خطاهایی که در ثبت تراکنش‌ها در دفاتر شرکت یا صورت حساب بانکی رخ داده‌اند. (مثلاً خطا در مبلغ، تاریخ یا شماره حساب)
تحلیل و اصلاح مغایرت‌ها:
بررسی هر یک از مغایرت‌ها به صورت جداگانه و شناسایی علت آن
انجام اصلاحات لازم در دفاتر شرکت یا هماهنگی با بانک برای اصلاح خطاها
تهیه صورت مغایرت بانکی:
تهیه یک سند رسمی که تمام مغایرت‌ها و اصلاحات انجام شده را نشان می‌دهد.
اهمیت صورت مغایرت بانکی
صورت مغایرت بانکی سندی است که نشان می‌دهد موجودی حساب بانکی شرکت با صورت حساب بانکی تطبیق داده شده است و هرگونه اختلاف شناسایی و برطرف شده است. این سند برای اهداف زیر مورد استفاده قرار می‌گیرد:
مستندسازی: به عنوان مدرکی برای اثبات صحت حساب‌های بانکی
کنترل داخلی: برای نظارت بر فعالیت‌های مالی
حسابرسی: برای ارائه به حسابرسان
حل اختلافات: در صورت بروز هرگونه اختلاف با بانک
نکات مهم در مغایرت بانکی
انجام منظم: مغایرت بانکی باید به صورت ماهانه یا حتی بیشتر انجام شود تا از بروز مشکلات جدی جلوگیری شود.
دقت در ثبت تراکنش‌ها: ثبت دقیق و به موقع تراکنش‌ها در دفاتر شرکت اهمیت زیادی دارد.
هماهنگی با بانک: در صورت بروز هرگونه مغایرت، باید با بانک هماهنگ شود تا علت آن مشخص و اصلاح شود.
استفاده از نرم‌افزارهای حسابداری: نرم‌افزارهای حسابداری می‌توانند فرآیند مغایرت بانکی را تسهیل کرده و دقت آن را افزایش دهند.
فایل آماده مغایرت گیری بانکی:
شما عزیزان به منظور سهولت و افزایش سرعت در مغایرت گیری بانکی میتوانید فایل اکسلی مغایرت گیری که نگاشته شده مجموعه رهافرین میباشد، به صورت رایگان دانلود کنید.
دانلود فایل آماده مغایرت بانکی
نتیجه گیری
در نتیجه، مغایرت بانکی یکی از مهم‌ترین فرآیندهای حسابداری است که به منظور اطمینان از صحت و دقت صورت‌های مالی انجام می‌شود. با انجام منظم مغایرت بانکی، می‌توان از بروز خطاها و کلاهبرداری‌ها جلوگیری کرده و به بهبود کنترل‌های داخلی کمک کرد.